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來源：南京卓遠(yuǎn)

作者：西北公司

1、國務(wù)院國資委就《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》進(jìn)行問題解答

2022年5月16日，國資委印發(fā)了《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號，以下簡稱《通知》）。8月3日，國務(wù)院國資委產(chǎn)權(quán)局現(xiàn)就《通知》執(zhí)行中有關(guān)問題答復(fù)如下：

問：經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的情形有哪些？

答：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委 財政部令第32號，以下簡稱32號令）第三十一條規(guī)定，涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。為更好推動國有企業(yè)之間布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)化整合，《通知》增加了涉及政府或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓，可采取協(xié)議方式進(jìn)行。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為規(guī)范的是轉(zhuǎn)讓方，因此，《通知》第一條中“政府”是指轉(zhuǎn)讓方所屬國家出資企業(yè)的同級或上級政府，“國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”是指轉(zhuǎn)讓方所屬國家出資企業(yè)的同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，相關(guān)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由轉(zhuǎn)讓方所屬國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

問：涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資是否均須報國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)？

答：32號令第八條、第三十五條規(guī)定，主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。為促進(jìn)國家出資企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，涉及上述企業(yè)的產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)公司及其控股子企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓、集團(tuán)公司及其控股子企業(yè)參與增資、企業(yè)原股東同比例增資的，由國家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)；其他情形仍由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的情形中，涉及進(jìn)場交易的，應(yīng)在國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對交易的必要性、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)安排等進(jìn)行審核后，轉(zhuǎn)讓方（增資標(biāo)的企業(yè)）再通過產(chǎn)權(quán)市場正式披露信息。

2、四川省人民政府印發(fā)《四川省政府投資管理辦法》

四川省人民政府印發(fā)《四川省政府投資管理辦法》（以下簡稱《辦法》），辦法自2022年10月1日起施行，有效期5年，辦法對規(guī)范政府投資行為進(jìn)行了規(guī)定個，明確政府投資投向、邊界、操作流程和約束機(jī)制。

《辦法》要求，政府投資資金應(yīng)當(dāng)投向市場不能有效配置資源的社會公益服務(wù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、重大科技進(jìn)步、社會管理、國家安全等公共領(lǐng)域的項(xiàng)目，以非經(jīng)營性項(xiàng)目為主。
《辦法》明確，政府投資資金按項(xiàng)目安排，以直接投資方式為主；對確需支持的經(jīng)營性項(xiàng)目，主要采取資本金注入方式，也可以適當(dāng)采取投資補(bǔ)助、貸款貼息等方式；政府投資年度計劃應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模、建設(shè)工期、項(xiàng)目總投資、年度投資額及資金來源等事項(xiàng)。未落實(shí)資金或者未明確資金來源的項(xiàng)目，不得列入政府投資年度計劃。

在政府投資項(xiàng)目實(shí)施上，《辦法》明確，政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制。政府投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定確保落實(shí)到位，原則上根據(jù)工程施工進(jìn)度安排預(yù)算，不得由施工單位墊資建設(shè)。政府投資項(xiàng)目建成后，房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照聯(lián)合驗(yàn)收的規(guī)定程序和時限完成竣工驗(yàn)收，其他領(lǐng)域項(xiàng)目按照國家和省有關(guān)規(guī)定的程序和時限完成竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收重點(diǎn)審查政府投資項(xiàng)目的審批執(zhí)行、投資概算、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、工程質(zhì)量、目標(biāo)完成及與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收相關(guān)的其他情況?？⒐を?yàn)收合格后，應(yīng)及時辦理竣工財務(wù)決算。政府投資項(xiàng)目結(jié)余的財政資金，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定繳回國庫。

3、財政部上海監(jiān)管局：“三個堅(jiān)持”扎實(shí)做好國有資本收益審核工作

為更好發(fā)揮國有資本收益審核在實(shí)現(xiàn)國有資本收益繳庫、促進(jìn)國有資本合理配置、保障國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施中的作用，按照財政部統(tǒng)一部署，財政部上海監(jiān)管局統(tǒng)籌安排，堅(jiān)持審慎、從嚴(yán)、究細(xì)原則，從三個方面入手開展工作。

堅(jiān)持監(jiān)管和服務(wù)并舉，組織申報資料初審。一是全面領(lǐng)會審核要點(diǎn)。落實(shí)職能處與主管處運(yùn)行模式，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)審核文件，結(jié)合往年審核情況，逐條梳理重點(diǎn)、難點(diǎn)，尤其是對新增的國有股股利、股息企業(yè)，研究討論后明確審核要點(diǎn)，提高審核工作效率。二是主動落實(shí)政策宣傳。與相關(guān)中央企業(yè)進(jìn)行溝通聯(lián)系，積極宣傳國有資本收益政策，明確報送審核資料要求，及時解惑答疑。三是高效完成資料初審。為保證審核工作時效性，督促相關(guān)企業(yè)及時進(jìn)行國有資本收益申報，對初審中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提醒補(bǔ)充。

堅(jiān)持關(guān)鍵和細(xì)節(jié)并重，仔細(xì)審核申報數(shù)據(jù)。一是細(xì)究重點(diǎn)要素。審核中以被審核單位基本信息、審計報告為基本參考，根據(jù)應(yīng)交利潤收取比例分類表確定應(yīng)上繳比例，對財務(wù)報表進(jìn)行全面審核。二是深究比對關(guān)系。審核中綜合運(yùn)用審閱、復(fù)核和分析等方法，審核被審企業(yè)各類報表數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系，確保國有資本收益相關(guān)數(shù)據(jù)相互驗(yàn)證。三是查究特殊事項(xiàng)。審核中積極與財政部相關(guān)司局、主管部委及中央企業(yè)之間加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保事項(xiàng)清楚、口徑明確、數(shù)據(jù)真實(shí)、結(jié)果準(zhǔn)確，對符合相關(guān)條件的小型微型企業(yè)進(jìn)行減免。

堅(jiān)持長效和常態(tài)并行，提升基礎(chǔ)管理質(zhì)效。一是健全中央企業(yè)和聯(lián)系人檔案庫，逐步摸清上海地區(qū)申報企業(yè)的總體情況，為下一年度申報審核提供便利。二是完善審核臺賬管理。審核時及時完整準(zhǔn)確記錄企業(yè)申報審核情況，為后續(xù)國有資本收益足額準(zhǔn)確繳庫奠定基礎(chǔ)，做到應(yīng)收盡收。

4、山東“責(zé)任國企”報告集中發(fā)布

8月5日，山東省屬國資國企社會責(zé)任報告集中發(fā)布儀式在濟(jì)南舉行。近年來，山東省國資委將國有企業(yè)履行社會責(zé)任擺在重要位置，指導(dǎo)省屬企業(yè)認(rèn)真履行政治責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會責(zé)任，取得積極成效：以納入財務(wù)快報的省屬企業(yè)為例，2017至2021年，山東省屬企業(yè)累計對外捐贈達(dá)8.84億元，其中扶貧方面捐贈達(dá)2.04億。

山東高速集團(tuán)參與設(shè)立山東半島城市群基礎(chǔ)設(shè)施投資基金，承擔(dān)700億元出資和籌資任務(wù)服務(wù)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展;夯實(shí)抗疫保供“大后方”的同時，魯商集團(tuán)今年以來已為個體工商戶和小微企業(yè)減免房租4000多萬元，這個數(shù)字在2020年達(dá)到3.97億元;華魯集團(tuán)黃河流域環(huán)境治理和生態(tài)修復(fù)業(yè)務(wù)已覆蓋青海、甘肅、寧夏、內(nèi)蒙古、山西、河南、山東等沿黃省區(qū)，今年上半年自主研發(fā)的“山東環(huán)境醫(yī)院服務(wù)中心”網(wǎng)站上線，填補(bǔ)了山東在這一領(lǐng)域的空白……。

2020年，在全國省級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)中，山東率先發(fā)布省屬國資國企社會責(zé)任報告，目前已連續(xù)3年發(fā)布社會責(zé)任報告;2021年，首次實(shí)現(xiàn)省屬企業(yè)社會責(zé)任報告發(fā)布全覆蓋。

5、廣西省設(shè)立首家環(huán)保產(chǎn)業(yè)綠色基金

8月2日，廣西環(huán)保產(chǎn)業(yè)私募基金管理有限公司正式開業(yè)。該公司將充分發(fā)揮國有企業(yè)的平臺優(yōu)勢和示范作用，統(tǒng)籌整合各類環(huán)保產(chǎn)業(yè)資源要素，進(jìn)一步推動廣西綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

廣西環(huán)保產(chǎn)業(yè)私募基金是廣西首家以環(huán)保產(chǎn)業(yè)命名的綠色基金，將聚焦環(huán)保、生態(tài)物流、綠色循環(huán)產(chǎn)業(yè)，挖掘優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，打造在細(xì)分領(lǐng)域具有競爭力的綠色產(chǎn)業(yè)基金；聚焦節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)鏈重點(diǎn)領(lǐng)域，優(yōu)化廣西環(huán)保產(chǎn)業(yè)布局，培育環(huán)保產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈；以打造環(huán)保產(chǎn)能對接平臺、環(huán)保項(xiàng)目運(yùn)作平臺、環(huán)保投融資平臺為切入點(diǎn)，整合各級政府投入環(huán)保領(lǐng)域的財政資金，引導(dǎo)更多社會資本參與環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

6、成都交子金控集團(tuán)健全風(fēng)控體系筑牢風(fēng)險防線

成都交子金控集團(tuán)召開2022年半年度風(fēng)險管理工作會，回顧總結(jié)上半年風(fēng)險管理情況，安排部署下半年風(fēng)險管理重點(diǎn)工作。今年來，成都交子金控集團(tuán)持續(xù)按照國資監(jiān)管要求，對標(biāo)金控申牌重點(diǎn)工作，圍繞全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，加快健全風(fēng)控體系，筑牢集團(tuán)安全防線。

一是健全風(fēng)險監(jiān)測體系。理順各層級風(fēng)險管理職責(zé)，科學(xué)設(shè)定12類556項(xiàng)監(jiān)測指標(biāo)，其中290項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計閾值，覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等各類風(fēng)險，并對關(guān)鍵考核指標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一優(yōu)化，全面加強(qiáng)對集團(tuán)上下風(fēng)險的監(jiān)測。

二是健全風(fēng)險督導(dǎo)機(jī)制。定期召開風(fēng)險管理專題會，對集團(tuán)整體風(fēng)險和專業(yè)子公司經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行研究分析，明確風(fēng)險應(yīng)對策略；持續(xù)對突破風(fēng)險閾值的子公司開展風(fēng)險督導(dǎo)，落實(shí)整改要求，嚴(yán)格控制風(fēng)險；指導(dǎo)專業(yè)子公司健全分級評審等各項(xiàng)機(jī)制。

三是健全內(nèi)部合規(guī)管理。強(qiáng)化內(nèi)控管理，印發(fā)2022年內(nèi)控建設(shè)工作方案，牽頭集團(tuán)各部門和21家子公司開展內(nèi)控自評估整改工作；制定2022年子公司授權(quán)方案、重大事項(xiàng)審批清單、備案事項(xiàng)清單，推動子公司行權(quán)能力建設(shè)，加強(qiáng)授權(quán)事項(xiàng)監(jiān)督，將“放活”與“管好”緊密結(jié)合；堅(jiān)持依法治企，制定2022年制度建設(shè)計劃，完善《合規(guī)管理辦法》《首席風(fēng)險官管理辦法》等，以覆蓋范圍全面的制度管理體系。